池州職業技術學院財務報銷管理辦法

為嚴肅財經紀律，加強財務管理，進一步規范財務報銷和會計核算工作，現結合《池州職業技術學院內部控制規范實施工作方案》有關工作要求和學院工作實際，制定本辦法。

一、報銷要求：

1、因工作需要，經辦人辦理有關經濟活動取得有效發票后，應在發票背面簡要說明支出事由，注上“經辦人”字樣并簽名。經辦人是經濟活動的第一責任人。

2、經辦人辦理報銷手續時，須先將發票進行分類并填制差旅費報銷單或報銷封面。經辦人填制差旅費報銷單“出差事由”為參加會議、培訓、各類比賽的，應將經院領導簽字批準的會議、培訓方面的通知或文件附后；經辦人填制差旅費報銷單報銷欄目時，應將車票、船票、飛機票等發票歸為一類，匯總金額填列在差旅費報銷單“車船費”一欄中；住宿費填列在差旅費報銷單“住宿費”一欄中；如同時涉及交納會議費、培訓費、會務費或會費等，可在差旅費報銷單“住宿費”一欄后的空白處，自行注明費用名稱，并填寫金額（單獨交納會議費、培訓費、會務費或會費的，填制報銷封面，并附經院領導簽字批準的應交納會議費、培訓費、會務費或會費的通知或文件）；經辦人報銷差旅費均需附經過批準的出差審批單紅聯。公務接待一事一結，報銷時應附發票、菜單、簽單、公函和經過批準的公務用餐呈批單。購買辦公用小物品的直接填制報銷封面。日常維修維護直接填制報銷封面，其他各種維修性支出填制報銷封面，并附各種維修記錄和審核驗收意見。政府采購項目和符合《池州職業技術學院招標采購管理辦法》的項目，填制報銷封面時，還應附經過批準的采購報告、集中采購或分散采購的申請、中標通知書、驗收報告、合同和入庫單；政府采購項目的供貨方要按照合同總價款開具發票，部門負責人在簽署意見時，要簽署扣除質保金的意見；質保到期，部門要對政府采購項目再次進行質量論證，符合條件的，要求供貨方提供其財務部門開具的收款收據，原則上安排本部門原經辦人員將其作為報銷憑證并填制報銷封面。其他事項均應填制報銷封面。

3、經辦人將有效票據及相關附件粘貼在差旅費報銷單或報銷封面的正面左上角的背面。不同單位開具的發票不能共用一張報銷封面，按規定使用公務卡結算的除外。

二、經辦人員報銷流程：

1、根據內部牽制制度的規定，報銷單據的背面須有證明人簽名，并注明“證明人”字樣，以利于進一步強化經濟責任。凡簽訂合同的經濟業務，經辦人必須確保合同的簽訂方與發票的開具方完全一致。

2、經辦人將需報銷的材料遞交部門負責人簽署審核意見。部門負責人須對有關經濟內容的真實性、合理性進行審核，并對本部門開展的經濟業務加強監管。

3、經辦人將部門負責人簽批的報銷憑證，遞交部門財務經辦員。

三、財務經辦員報銷流程：

1、財務經辦員對受理的報銷憑證，進行初步審核后受理，按學院下達的部門預算分類、歸集、填制部門年度經費支出明細賬，并妥善保管原始報銷憑證。為減輕廣大教職工的工作量，財務經辦員不能要求經辦人員辦理后續事項的報銷手續，也不能允許外單位人員辦理后續事項的報銷手續。

2、每周一、周二（遇節假日順延），財務經辦員將歸集好的報銷憑證呈分管院領導簽署意見。

3、財務經辦員將分管領導簽署意見的報銷憑證送財務處審核。

4、財務經辦員將財務部門審核后的報銷憑證呈財務審批人簽批。

5、財務經辦員將簽批的報銷憑證，分類遞交財務處。其中：公務卡結算或符合《池州市本級預算單位公務卡使用管理暫行辦法》（池政辦〔2012〕23號）現金結算條件的，遞交財務出納崗位辦理；其他需要通過轉賬支付的，遞交財務報賬員崗位辦理。

6、財務經辦員定期按學院下達的院內預算類別與財務處核對支出明細賬。

四、財務人員監管職責

1、財務審核崗位嚴格按有關規定對票據的合法性、手續的完備性和票據附件的規范性進行審核，對不符合報銷條件的，嚴格按有關規定進行處理。

2、財務出納崗位受理報銷業務時，要做好報銷登記手續，并對受理的票據進行核查，對手續不完備、未辦理公務卡結算或不符合現金結算條件的報銷業務，不予受理。

3、財務報賬員崗位受理報銷業務時，要做好報銷登記手續，并對受理的票據進行核查，對手續不完備的報銷業務，不予受理。凡簽訂合同的經濟業務，財務報賬員必須確保合同的簽訂方、發票的開具方和款項的支付方完全一致。

五、報銷規定：

1、經辦人員辦理經濟業務嚴格執行《池州市本級預算單位公務卡使用管理暫行辦法》有關規定。

2、教職工出差嚴格執行《池州職業技術學院差旅費實施辦法（修訂版）》第六章差旅費管理的要求和辦理程序。

3、公務接待嚴格執行《池州職業技術學院公務接待費管理暫行辦法》第二章和《關于進一步規范池州職業技術學院公務接待有關問題的通知》第五款接待管理的要求和辦理程序。

4、學院組織召開的各類會議，涉及會議住宿費、伙食費、會議場地租金、交通費、文件印刷費和醫藥費等，嚴格執行《池州市市直機關會議費管理辦法》。

5、學院在境內組織舉辦的三個月以內的各類培訓，其直接發生的師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費以及其他費用等，嚴格執行《池州市市直機關培訓費管理辦法》。

6、公務用車嚴格執行《池州職業技術學院公務用車管理暫行辦法》公務用車管理的要求和辦理程序。

7、獎勵性績效工資嚴格執行《關于院內預算經費使用管理的補充通知》（池職院〔2016〕19號）第二款第三項的規定和《池州職業技術學院關于進一步規范獎勵性績效工資發放的若干意見》的要求和規定。

8、公共設施維護及小型維修嚴格執行《池州職業技術學院公共設施維護及小型維修管理辦法》的要求和規定的程序。

9、招標采購嚴格執行《池州職業技術學院教育教學設備添置申報暫行規定》和《池州職業技術學院招標采購管理辦法》的要求和規定的程序。

六、其他要求：

 1、經辦人未按照報銷規定辦理報銷業務的，報銷流程各環節簽字人均不得為其辦理相關手續。其中：未按照公務卡管理規定進行刷卡結算的，不予核報相關費用；未附經過批準的出差審批單紅聯的，不予核報差旅費；參加會議、培訓或參加各類賽事，未附經院領導簽字批準的會議、培訓、賽事通知或文件的，不予核報差旅費、會議費、培訓費、會務費或會費等相關費用；經辦人報銷的車票、船票、飛機票、住宿費票據等，與經過批準的出差審批單批準的日期不一致的，不予核報相關費用；其他與規定不一致的，不予核報相關費用。

 2、紀研究批準同意發放的在編人員各種費用，占用績效工資總額（國家有明文規定不納入獎勵性績效工資的除外），按照《池州職業技術學院關于進一步規范獎勵性績效工資發放的若干意見》的規定辦理。自制單據上要有制表人簽名、部門負責人意見和部門公章、分管領導意見、財務審核意見和財務審批人簽批意見。

3、部門負責人、財務審批人報銷有關個人業務的，財務審批人報銷由其他院領導審批；原則上，各部門負責人報銷有關個人業務的，暫由其副職簽署意見。屬于部門“三重一大”的經濟業務，按部門規定執行。

4、本辦法自2019年1月1日起實行。

5、本辦法由財務處負責解釋，院工會、后勤服務中心參照執行。